Продажі на Etsy з України

Вихід на міжнародний ринок через платформу Etsy відкриває перед українськими майстрами, дизайнерами та підприємцями неймовірні можливості. Проте, щоб успішно продавати свої товари, отримувати стабільний дохід і не мати проблем із законом, важливо правильно налагодити юридичні та фінансові процеси. Систематична торгівля — це підприємницька діяльність, яка вимагає офіційної реєстрації та сплати податків.

В статті розкладаємо по полицях усі аспекти легальної роботи на Etsy з України. Ми розглянемо, як зареєструвати бізнес, яку групу ФОП обрати, як правильно приймати платежі та звітувати перед державою, щоб ваш творчий бізнес процвітав без ризиків.

Крок 1: Легалізація діяльності шляхом реєстрації ФОП

Багато початківців починають систематично продавати на Etsy як звичайна фізична особа, отримуючи оплату на особисту картку. Такий підхід не лише незаконний, але й фінансово невигідний та ризикований у довгостроковій перспективі.

Детальніше в нашій статті Реєструємо ФОП для надання дистанційних послуг

Ризики роботи без реєстрації ФОП:

1. Високі податки
    Якщо ви працюєте як фізична особа, ви зобов’язані самостійно декларувати всі свої доходи та сплачувати з них 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та 5% військового збору. Загальне податкове навантаження становить 22% з усього обігу, а не з чистого прибутку. Для товарного бізнесу, де є витрати на матеріали, це може з’їсти весь заробіток.
2. Фінансовий моніторинг
    Банки та платіжні системи в Україні зобов’язані відстежувати регулярні надходження на рахунки фізичних осіб. Систематичні перекази з-за кордону неминуче привернуть увагу служби фінансового моніторингу, що може призвести до блокування рахунків та запитів про походження коштів.
3. Штрафи за незаконну діяльність
    Податкова служба, виявивши факт ведення підприємницької діяльності без реєстрації, може донарахувати всі несплачені податки, а також накласти значні штрафи.
4. Майбутнє автоматичного обміну даними
    З 2026 року очікується, що онлайн-платформи, включно з Etsy, почнуть автоматично передавати дані про доходи своїх продавців до української податкової служби. Ігнорування реєстрації сьогодні може обернутися серйозними проблемами завтра. Реєстрація як Фізична особа-підприємець (ФОП) на спрощеній системі оподаткування є єдиним правильним та вигідним шляхом для продавця на Etsy. Це дозволяє працювати легально, сплачувати значно менші податки та спокійно розвивати свій бізнес.

Крок 2: Вибираємо групу ФОП та КВЕДи

Правильно обрані група єдиного податку та коди видів економічної діяльності (КВЕД) – це запорука відповідності вашої діяльності законодавчим вимогам.

Яку групу ФОП обрати?

Для роботи з Etsy підходять друга та третя групи єдиного податку. Вибір залежить від того, що саме ви продаєте.

ФОП 2-ї групи ідеально підходить для тих, хто продає виключно фізичні товари власного виробництва (хендмейд, одяг, прикраси, декор, кераміка тощо). Сплачує фіксований єдиний податок (20% від мінімальної заробітної плати) щомісяця, незалежно від суми доходу. Це вигідно за стабільних високих продажів. Однак, не має права надавати послуги. Продаж цифрових товарів розцінюється як надання послуг, тому для них ця група не підходить.

ФОП 3-ї групи (ставка 5%) – обов’язкова для продавців цифрових товарів (шаблони, пресети, цифрові схеми, фотографії). Також ця група є універсальною і підходить для продажу фізичних товарів. Податок складає 5% від загальної суми доходу. Якщо доходу немає – податок платити не потрібно. Це чудовий варіант для початківців або для бізнесу з нерегулярним доходом.

Обидві групи мають право отримувати дохід в іноземній валюті та здійснювати зовнішньоекономічну діяльність (ЗЕД). Твердження, що для роботи з доларами потрібна лише 3-тя група, є хибним.

Основні КВЕДи для вашої діяльності на Etsy

При реєстрації ФОП необхідно вказати коди, що відповідають вашій діяльності. Рекомендується додати всі потенційно потрібні КВЕДи заздалегідь.

Основний КВЕД 47.91 – Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет. Це ваш головний код для торгівлі на Etsy.

Додаткові КВЕДи (залежно від специфіки товару):

• • Для хендмейду та виробництва:
    • 14.19 – Виробництво іншого одягу та аксесуарів
    • 32.12 – Виробництво ювелірних і подібних виробів
    • 16.29 – Виробництво інших виробів з деревини
    • 23.41 – Виробництво господарських і декоративних керамічних виробів
    • 20.42 – Виробництво парфумних і косметичних засобів
  • Для цифрових товарів:
    • 58.29 – Видання іншого програмного забезпечення
    • 74.10 – Спеціалізована діяльність із дизайну
    • 63.12 – Веб-портали
  • Загальний (рекомендовано додати):
    • 46.90 – Неспеціалізована оптова торгівля

Крок 3: Налаштування фінансових потоків – Etsy, Payoneer та банківський рахунок

Для легального отримання коштів від продажів на Etsy необхідно вибудувати правильний ланцюжок руху грошей.

Правильна схема руху коштів є такою:

Покупець на Etsy → Etsy Payments → Ваш акаунт Payoneer → Ваш валютний рахунок ФОП в українському банку

Покроковий план дій:

1. Відкрийте рахунки ФОП: Вам знадобляться два рахунки в українському банку на ім’я вашого ФОП:
   • Валютний рахунок у доларах США (USD).
   • Гривневий рахунок.
2. Зареєструйте акаунт Payoneer: Створіть акаунт на платіжній платформі Payoneer як фізична особа. Це стандартна практика для українських ФОП, оскільки Payoneer інтегрується з Etsy саме на цьому рівні.
3. Підключіть Payoneer до Etsy: Під час налаштування магазину на Etsy в розділі фінансів (Etsy Payments) підключіть свій акаунт Payoneer для виводу коштів.
4. Прив’яжіть валютний рахунок ФОП до Payoneer: В особистому кабінеті Payoneer додайте реквізити вашого валютного рахунку ФОП як рахунок для виведення грошей.

Важливий нюанс: Деякі банки (наприклад, ПриватБанк) можуть автоматично вказувати у призначенні платежу з Payoneer фразу “за IT-послуги”. Якщо ваш КВЕД не відповідає цій діяльності, це є грубим порушенням. У разі перевірки податкова може позбавити вас статусу платника єдиного податку. Щоб уникнути цього, розгляньте можливість використання банків, які не мають такої проблеми (наприклад, Monobank), або зверніться до свого банку за роз’ясненнями.

Крок 4: Податки, облік та звітність – Як рахувати дохід?

Правильний облік доходів є ключовим для коректної сплати податків.

• Що вважається доходом? Вашим доходом є повна сума, яку сплатив покупець на Etsy, до вирахування будь-яких комісій платформи, витрат на рекламу чи комісій платіжних систем.
• Як і коли фіксувати дохід? Дохід в іноземній валюті зараховується до Книги обліку доходів датою надходження коштів на ваш валютний рахунок ФОП в українському банку. Сума доходу розраховується шляхом перерахунку валюти у гривню за офіційним курсом НБУ на день зарахування.
• Валютний контроль:
  • Для товарів: Валютна виручка за експортований товар має надійти на ваш рахунок ФОП протягом 90 днів з моменту відправлення.
  • Для послуг (цифрових товарів): Всі кошти, отримані на Payoneer за послуги протягом року, мають бути виведені на валютний рахунок ФОП до 31 грудня цього ж року.
  • Важливо! Виводити з Payoneer на рахунок ФОП потрібно всю суму виручки. Використання частини грошей з Payoneer на оплату постачальникам чи рекламу до їх зарахування на рахунок ФОП є порушенням валютного законодавства.

Податкові зобов’язання:

Якщо ви потребуєте допомоги з веденням звітності або хочете бути впевненими у правильності всіх операцій, зверніться за консультацією до профільного бухгалтера або юриста.

Крок 5: Митниця та відправлення товарів

Експорт товарів вимагає дотримання митних правил.

1. Акредитація на митниці: Щоб відправляти посилки за кордон як підприємець, вам необхідно отримати акредитацію на митниці. Сьогодні цю процедуру можна пройти онлайн через портал “Дія”.
2. Митна декларація: При відправленні посилки через Укрпошту або інших операторів ви заповнюєте митну декларацію (CN22 для посилок вартістю до 300 СПЗ або CN23 для дорожчих). У декларації обов’язково вказуйте:
   • Статус відправлення: “Продаж товару” (Sale of goods), а не “Подарунок”.
   • Точний опис товару англійською мовою.
   • Реальну вартість товару.
3. Договір з перевізником: Для спрощення процедур бажано укласти договір з поштовим оператором (наприклад, Укрпоштою) як ФОП.

Часті питання (FAQ) від продавців на Etsy

1. Чи може ФОП 2-ї групи отримувати оплату в доларах?

Так, може. Законодавство не забороняє ФОП 2-ї групи отримувати валютну виручку за проданий товар.

2. Що робити, якщо дохід ще маленький і не вистачає на податки?

Якщо у вас нерегулярні або невеликі продажі, найкращим варіантом буде реєстрація ФОП 3-ї групи. Ви будете сплачувати 5% лише з фактично отриманого доходу. Якщо доходу нема, то і податок платити не потрібно (окрім ЄСВ – 22%).

3. Payoneer передаватиме дані в податкову?

Payoneer, залежно від юрисдикції реєстрації (наприклад, Ірландія), може підпадати під дію угоди про автоматичний обмін фінансовою інформацією (CRS). Це означає, що з часом дані про залишки на рахунках та обороти можуть стати доступними українським податковим органам. Легалізація діяльності – єдиний спосіб уникнути пов’язаних із цим ризиків.

4. Чи можу я просто декларувати доходи як фізособа і платити 23%?

Технічно це можливо, але вкрай невигідно для товарного бізнесу. Податок 23 (18% ПДФО+5% ВЗ)% стягується з усього обороту, а не з прибутку. Якщо ваша націнка на товар становить 30%, то після сплати податків ваш заробіток буде мінімальним.

Висновок

Ведення бізнесу на Etsy з України – це реальний шлях до фінансової незалежності та міжнародного визнання. Проте ключ до стабільного успіху лежить у юридичній площині. Правильна реєстрація ФОП, вибір оптимальної системи оподаткування, коректний облік доходів та дотримання валютного законодавства – це не просто формальності, а надійний фундамент для вашого бізнесу.

Світ стає все більш прозорим, а контроль за фінансовими потоками посилюється. Діючи на випередження та легалізувавши свою діяльність сьогодні, ви захищаєте себе від майбутніх штрафів, блокувань та стресу.

Якщо ви відчуваєте невпевненість або маєте запитання щодо реєстрації, оподаткування чи ведення звітності, не вагайтеся звернутися по професійну юридичну допомогу. Запишіться на консультацію, щоб розробити чіткий та безпечний план дій для вашого унікального бізнесу на Etsy.